“La gestión y planeación financiera como mecanismo para la prevención del lavado de activos en el contexto colombiano.”
| dc.contributor.advisor | Díaz Grajales, Carmen Alicia | |
| dc.contributor.author | Buriticá Ariza, Estephania | |
| dc.contributor.author | Galindo Tamayo, Óscar Eduardo | |
| dc.contributor.author | Guerrero Aguirre, Francisco Andrés | |
| dc.creator.degree | Trabajo de Grado para optar al título profesional en Finanzas y Negocios Internacionales | |
| dc.date.accessioned | 2020-07-17T16:19:14Z | |
| dc.date.available | 2020-07-17T16:19:14Z | |
| dc.date.issued | 2020 | |
| dc.description | El objetivo del presente trabajo es analizar cómo, desde la gestión y planeación financiera, se aporta a la prevención del lavado de activos en el contexto colombiano. Se recurrió a un estudio de tipo descriptivo con un enfoque cualitativo. Para el desarrollo de este trabajo se consultó, por medio de la revisión bibliográfica, bases de datos académicas, como Scielo, SciencDirect, Scorpus, Google Academic, entre otras. Los problemas en indicadores de liquidez, endeudamiento y rentabilidad, llevan a situaciones de riesgo, y facilitan que dineros ilícitos ingresen a las finanzas de la empresa. El endeudamiento conlleva a la necesidad urgente de tener recursos para cumplir los acuerdos pactados. La iliquidez guarda relación con la capacidad de la empresa de obtener recursos para pagar sus deudas más inmediatas, similar situación ocurre con el capital. Respecto a las modalidades que usan las empresas para el lavado de activos, estas varían según el objeto social de la misma, la estrategia de negocios, la formalidad de la compañía, el tamaño, entre otros aspectos. Las modalidades más ocurrentes en el caso de empresas privadas cuyo tamaño son micro, pequeñas o medianas (mipymes), son las ventas ficticias que permiten registrar en el sistema de información contable un supuesto ingreso económico, lo cual también se puede lograr con ventas de activos y estos pueden ser sobrevalorados a fin de justificar el ingreso de capital. En cuanto a las posibles estrategias para la prevención del lavado de activos, se debe iniciar con el diseño de un sistema de información contable, el cual debe estar acorde a la legislación del país, también se puede implementar un modelo de control, como el COSO, mediante el cual se tenga una valoración del entorno de la empresa, el nivel de riesgo y con ello se tomen medidas de control y vigilancia | es |
| dc.description.abstract | The objective of this paper is to analyze how, from the management and financial planning, it contributes to the prevention of money laundering in the Colombian context. A descriptive study with a qualitative approach was used. For the development of this work, academic databases, such as Scielo, SciencDirect, Scorpus, Google Academic, among others, were consulted for fear of the literature review. The problems in indicators of liquidity, indebtedness and profitability, lead to risk situations, and facilitate illicit money to enter the company's finances. Indebtedness leads to the urgent need to have resources to comply with the agreed agreements. Illiquidity is related to the ability of the company to obtain resources to pay its most immediate debts, similar situation happens with capital. Regarding the modalities that companies use for money laundering, these are specified according to their corporate purpose, business strategy, company formality, size, among other aspects. The most frequent modalities in the case of private companies whose size is micro, small or medium (MSMEs) are the fictitious sales that allow to register in the accounting information system an assumed economic income, which can also be achieved with asset sales and these they can be overvalued in order to justify the capital inflow. As for the possible strategies for the prevention of money laundering such as other financial crimes, it should be started with the design of an accounting information system, which must be in accordance with the legislation of the country, a control model can also be implemented, such as COSO, through which you can have an assessment of the company's environment, the level of risk and thereby take control and surveillance measures | es |
| dc.format | application/pdf | |
| dc.format.extent | 51 páginas | |
| dc.identifier.citation | Ariza Buriticá, Estephania; Galindo Tamayo, Óscar Eduardo ; Guerrero Aguirre, F. A. (2020). “La gestión y planeación financiera como mecanismo para la prevención del lavado de activos en el contexto colombiano.” Universidad Santiago de Cali. | es |
| dc.identifier.uri | https://repositorio.usc.edu.co/handle/20.500.12421/3495 | |
| dc.language.iso | es | es |
| dc.publisher | Universidad Santiago de Cali | es |
| dc.publisher.faculty | Facultad de Ciencias Económicas y Empresariales | |
| dc.publisher.program | Finanzas y Negocios Internacionales | |
| dc.pubplace.city | Cali | |
| dc.pubplace.state | Valle del Cauca | |
| dc.rights.acceso | Acceso Abierto | |
| dc.rights.cc | Reconocimiento 4.0 Internacional (CC BY 4.0) | |
| dc.source.institution | Universidad Santiago de Cali | |
| dc.source.repository | Repositorio Institucional USC | |
| dc.subject | Gestión Financiera | es |
| dc.subject | Lavado de Activos | es |
| dc.subject | Evaluación | es |
| dc.subject | Contabilidad | es |
| dc.subject | Control | es |
| dc.subject | Planeación Financiera. | es |
| dc.subject.keyword | Financial Management | |
| dc.subject.keyword | Money Laundering | |
| dc.subject.keyword | Evaluation | |
| dc.subject.keyword | Accounting | |
| dc.subject.keyword | Control | |
| dc.subject.keyword | Financial Planning | |
| dc.title | “La gestión y planeación financiera como mecanismo para la prevención del lavado de activos en el contexto colombiano.” | es |
| dc.type | Thesis | es |
| dc.type.spa | Monografía |
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